Haben Sie die Gesundheit Ihrer GST überprüft?

GST-Gesundheitscheckservice

GST Health Check Aktivitäten

  • Überleitung von Umsatz / Erlös zum Wert des Auslandsangebots in GSTR 1

Eine registrierte Person muss sicherstellen, dass die in ihren Geschäftsbüchern erfassten Verkäufe und die in GSTR 1 offen gelegte Auslandslieferung in Einklang gebracht werden. Verschiedene wichtige Punkte, die während dieses Prozesses beachtet werden müssen, sind nachfolgend aufgeführt:

Zwischenstaatliche Umlagerung

Erholung von Mitarbeitern

Berechnung der GST für kostenlose Proben / FOC-Transaktionen

Jede vom Verkäufer oder Kunden eingezogene Vertragsstrafe

  • Abstimmung von GSTR-3B & GSTR-1

GSTR 3B ist eine Zusammenfassung der Käufe und Verkäufe, die jeder registrierte Steuerzahler nach monatlicher Zahlung der Steuern einreichen muss. GSTR 1 zeigt Rechnungsdetails zur Auslieferung an. Ein Steuerzahler muss mit größter Sorgfalt sicherstellen, dass der Betrag, der in GSTR 3B und in GSTR 1 als passiver Betrag ausgewiesen wird, derselbe ist. Viele Steuerzahler haben von der Abteilung Mitteilungen erhalten, deren Auslandslieferungen in diesen beiden Meldungen nicht übereinstimmen. Daher ist die Abstimmung zwischen GSTR 3B und GSTR 1 wichtig.

  • Klassifizierung der Waren / Dienstleistungen und der jeweiligen Rate

Eine angemessene Klassifizierung von Waren und Dienstleistungen ist ein weiterer Aspekt, der berücksichtigt werden muss. Wenn die Klassifizierung falsch ist, würde dies ebenfalls zu einem falschen HSN-Code führen. HSN-Codes helfen bei der Ermittlung des Steuersatzes für eine Lieferung. Kurze Steuerzahlungen können zu hohen Zinsen und Strafen führen. Unklarheiten bei der Klassifizierung des Angebots werden hauptsächlich bei Composite-Angeboten festgestellt. Daher müssen bei der Klassifizierung von Verbundmaterial besondere Vorsichtsmaßnahmen getroffen werden.

  • Zulässigkeit der Vorsteuergutschrift (ITC) und der Negativliste (17) des CGST-Gesetzes

Es gab Diskussionen über die Zulässigkeit von ITC für verschiedene Lieferungen im Inland, und es liegen keine Erläuterungen dazu vor. In diesem Fall ist die Meinung von Person zu Person unterschiedlich. Beispiele für solche Lieferungen sind nachstehend aufgeführt:

Reinigungsdienste

Mobiler Service

Reparatur- und Wartungsdienste in Bezug auf ein Bürogebäude

Kantinenservice

  • Überprüfung des „Ort der Lieferung“, um zu überprüfen, ob die korrekte GST berechnet wird

Die Bestimmungen zum Ort der Lieferung (POS) helfen Ihnen bei der Entscheidung, ob CGST / SGST oder IGST für eine bestimmte Lieferung berechnet werden müssen. Im Falle eines falschen Leiters der GST muss der Steuerzahler Zinsen in Höhe von 18% tragen. Steuerzahler, die mit Transaktionen „Rechnung an“ und „Versand an“ befasst sind, müssen bei der Ermittlung des POS äußerst vorsichtig vorgehen.

  • Vorkehrungen für die Inanspruchnahme der Vorsteuergutschrift

Es gibt fünf Bedingungen, die erfüllt sein müssen, bevor ITC in Anspruch genommen werden kann:

Erhalt der Steuerrechnung

Empfang von Waren / Dienstleistungen

Zahlung der GST durch den Verkäufer an die Regierung

Der Verkäufer hat die Umsatzsteuererklärung mit den korrekten Angaben zur Steuerrechnung eingereicht

Zahlung gegen Steuer Rechnung an den Verkäufer innerhalb von 180 Tagen

  • Reverse Charge Haftung

RCM-Rückstellungen für Lieferungen u / s 9 (3) wurden bis zum 30. September 2019 ausgesetzt. Der Steuerpflichtige muss jedoch sicherstellen, dass die Steuer für alle Lieferungen, die bis zum 13. Oktober 2018 vorgenommen wurden, im Wege der Steuerrückbuchung entrichtet wurde.

RCM-Rückstellungen für Lieferungen u / s 9 (4) sind weiterhin anwendbar, und der registrierte Steuerpflichtige muss Steuern auf alle diese Lieferungen zahlen. Einige dieser Lieferungen sind nachstehend aufgeführt:

Import von Diensten - 15CB

GTA - Transportkosten / Inward Carriage / Outward Carriage

Juristischer Dienst - Honorare / Honorare

Schiedsgerichtsbarkeit - Anwaltskosten

Sponsoring-Service - Vertriebs- / Werbekosten

Director's Service - unabhängige Direktoren / Sitzungsgelder

Gütertransport auf dem Seeweg - Importfracht

  • Anpassung des Vorschusses in einem früheren Monat

Geleistete Anzahlungen sind auf die Restschuld in der Rechnung anzurechnen. Es kann vorkommen, dass ein registrierter Steuerpflichtiger vergisst, diese Vorschüsse anzupassen, was zu einer Überzahlung von Steuern führt.

  • Kostenlose Erbringung von Dienstleistungen für Zweigstellen in anderen Staaten - Zeitplan - I

  • Alle Serviceverträge mit Konzernunternehmen

Konzerninterne Transaktionen sind immer mit Bewertungsproblemen verbunden. Dies liegt hauptsächlich daran, dass der in Rechnung gestellte Betrag kostenlos oder unter dem Marktpreis liegen kann.

  • Jede Erholung von Mitarbeitern

Handykosten

Kantinenkosten

Transportkosten

Schäden

  • Anti-Profit-Effekt auf den Verkaufspreis

  • Jeglicher Wert von Waren, die in den Büchern ausgebucht sind

Stornierung der Vorsteuergutschrift bei :

Überleitung von Büchern zu GST-Renditen

Matching von ITC: GSTR 3B gegen GSTR 2A

ausgenommen / Nicht-GST-Lieferung

Kostenlose proben / FOC

Lieferung unter Garantie

♠ Lieferzeit

Die Steuerzahler sollten sicherstellen, dass die Steuerschuld nach dem GST-Regime gemäß der Bestimmung zum Zeitpunkt der Lieferung in Abschnitt 3 entlastet wurde. 12 & 13 von CGST Act 2017

Die Zahlung von Zinsen wegen verspäteter Zahlung von Steuern ist in der in Ziff. 50 des CGST Act 2017 und der in Meldung Nr. 13 / 2017-CT datiert 06.2017