Internationale Steuern und Verrechnungspreise 1

internationale Besteuerung

Internationale Besteuerung und Verrechnungspreise

Da mehrere Unternehmen in Indien investieren und auch inländische Unternehmen expandieren und nach Geschäftsmöglichkeiten außerhalb Indiens suchen, hat sich die Anzahl der grenzüberschreitenden Transaktionen vervielfacht. Daher müssen Strategien umgesetzt werden, um verschiedene Steuermöglichkeiten anzugehen und Wachstum zu erzielen. Diese Transaktionen müssen unter Berücksichtigung der Steuergesetze beider Länder analysiert werden. Unternehmen müssen ihre Geschäftsaktivitäten so planen, dass diese Transaktionen innerhalb des vorgegebenen regulatorischen Rahmens liegen. Die Einhaltung der Vorschriften erfolgt innerhalb der vorgeschriebenen Fristen, während sichergestellt wird, dass das Unternehmen seine Kernergebnisse nicht aus den Augen verliert.

Um diese Bedürfnisse der Unternehmen zu verstehen, bietet UJA ein vollständiges Spektrum internationaler Steuerdienstleistungen an, darunter:

  • Eine eingehende Analyse von Steuerabkommen und bilateralen Abkommen
  • Grenzüberschreitende Transaktionen
  • Ausgebürgerte Besteuerung
  • Verrechnungspreis

Analysen von Steuerabkommen und bilateralen Abkommen

Zwischen zwei oder mehr Ländern wird ein Steuerabkommen unterzeichnet, mit dem Ziel, dass Steuerzahler in diesen Ländern vermeiden können, für dasselbe Einkommen zweimal besteuert zu werden.

Unter Berücksichtigung der von dem Unternehmen getätigten Transaktionen helfen wir, die steuerlichen Auswirkungen solcher Transaktionen im Lichte des Steuerabkommens zu verstehen, um die Beseitigung der Doppelbesteuerung zu gewährleisten, und beraten Sie zu den Quellensteuersätzen gemäß dem Einkommensteuergesetz gegenüber gegenüber Steuerabkommen.

Grenzüberschreitende Transaktionen

Unsere internationalen Steuerexperten helfen Unternehmen bei der Lösung verschiedener Probleme im Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Transaktionen. Unsere Dienstleistungen umfassen -

  • Verständnis des Geschäfts des Unternehmens und der durchgeführten Transaktionen und Unterstützung bei der Strukturierung dieser, um das Risiko einer PE-Exposition zu verringern
  • Inbound Tax Advisory / Outbound Tax Advisory
  • Ermittlung einer wettbewerbsfähigen Lieferkette zur Steigerung der Effizienz für bestehende Märkte und Zielmärkte
  • Unterstützung bei der steuerlich effizienten Rückführung von Geldern
  • Hilfe beim Verständnis der Anwendbarkeit / Minderung von Quellensteuern auf grenzüberschreitende Zahlungen (Lizenzgebühren, Zinsen, Gebühren für technische Dienstleistungen)
  • Verständnis der Auswirkungen von POEM-Vorschriften auf Unternehmen auf Gruppenebene, Bewertung dieser im Lichte der indischen Vorschriften und Vergleich mit den weltweit verabschiedeten POEM-Vorschriften
  • BEPS und GAAR Advisory
  • Beratung und Durchführung grenzüberschreitender Fusionen und Übernahmen, Finanzierungstransaktionen, Umstrukturierung von Investitionen und Beratung in Bezug auf Joint Ventures und Kooperationen.

Expatriate Besteuerung

Sehr oft sind Unternehmen mit Problemen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Auswanderern konfrontiert. Dazu gehören die Bestimmung des Wohnstatus eines im Ausland lebenden Arbeitnehmers, die Gefährdung des PE-Risikos in Indien für ausländische Arbeitgeber in Bezug auf ihre ausländischen Auswanderer usw.

UJA bietet umfassende Lösungen für verschiedene Probleme, mit denen Unternehmen im Zusammenhang mit der Besteuerung von Auswanderern konfrontiert sind. Unsere wichtigsten Dienstleistungen sind -

  • Bestimmung des Wohnstatus von Expatriate-Mitarbeitern in Indien und der Steuer auf das verdiente Einkommen
  • Formulierung von Beschäftigungsentschädigungsstrukturen im Lichte des Einkommensteuergesetzes
  • Berechnung der Quellensteuern aus den Gehältern ausländischer Arbeitnehmer und Einreichung der Quellensteuererklärung
  • Strukturierung von Arbeitsverträgen für ausländische Arbeitnehmer, um das PE-Risiko für ausländische Arbeitgeber in Indien zu verringern
  • Erstellung und Einreichung von Einkommensteuererklärungen
  • Ausarbeitung von Entsendungsvereinbarungen.

Verrechnungspreis

Transfer Pricing (TP) hat sich zu einem der umstrittensten Themen weltweit entwickelt. Unternehmen müssen ihre internationalen Transaktionen nicht nur im bestehenden Rahmen planen, sondern auch im Hinblick auf die künftige unsichere Steuerpolitik, die sich auf dieses Geschäft auswirken kann.

Wir bei UJA bieten optimierte Lösungen an - Planung, Compliance, Beratung, einschließlich -

  • Formulierung und Implementierung einer globalen Verrechnungspreispolitik
  • Überprüfen Sie die bestehenden TP-Richtlinien und stellen Sie sicher, dass diese eingehalten werden
  • Unterstützung bei der Bewertung von Geschäften im Zusammenhang mit Unternehmensumstrukturierungen, Fusionen und Übernahmen usw.
  • Pflege einer zuverlässigen Dokumentation gemäß den geltenden Gesetzen und Unterstützung bei der Erstellung der Stammdatei und der länderspezifischen Dokumentation
  • Benchmarking-Unterstützung
  • Ausgabe von 3CEB gemäß den indischen Einkommensteuergesetzen
  • Ausarbeitung und Überprüfung von unternehmensübergreifenden Vereinbarungen
  • Vertretung & Rechtsstreitigkeiten
  • Due Diligence aus Verrechnungspreissicht.
  • Beratung zur BEPS-Bereitschaft und -Implementierung sowie zur Anwendbarkeit der Berichtspflichten für Stammdateien und Länder für Länder (CbC), Funktions- und Vergleichbarkeitsanalyse, Beratung zur Analyse des Verrechnungspreisrisikos und zur Anpassung an die Stammdatei der Gruppe
  • Vorab-Preisvereinbarungen (APA), Verfahren der gegenseitigen Vereinbarung (MAP), Safe-Harbor-Anträge und Übertragungsverfahren.