Taxation Services
Steuerberatung
In jüngster Zeit hat sich die Besteuerung in Indien dramatisch gewandelt. Mit dem Ziel, die Transparenz in der Wirtschaft zu erhöhen, hat die Regierung verschiedene Maßnahmen ergriffen, um mehr Organisationen in das Steuersystem zu holen. Auch wurden verschiedene Anreize entwickelt, die Investitionen fördern und die regionale wirtschaftliche Entwicklung voranbringen sollen. Die Unternehmenssteuern wurden reduziert, aber es wurden auch Schritte eingeleitet, die bestimmte Steuerabzüge abbauen sollen.
Jedoch ist die Compliance-Last, um all diese Steuervorteile in Anspruch zu nehmen, um ein Vielfaches gewachsen und hat die Steuerlandschaft in Indien noch komplexer gemacht. Die Einkommenssteuererklärungen sind noch detaillierter geworden und verlangen noch mehr Offenlegungen. Nichteinhaltung zieht Strafzahlungen und Verfahren nach sich.
Organisationen müssen daher nicht nur ständig steigende Compliance-Regeln einhalten, sondern auch ihre Geschäftsplanung so ausrichten, dass Steuerrisiken im bestehenden Regelwerk verringert werden. Daher ist unser professionelles Team ständig dabei, die komplexen Steuerstrukturen zu entschlüsseln, um den Kunden zu helfen, mit der notwendigen Compliance Schritt zu halten, und sich ihrer Steuerprobleme anzunehmen.
Wir bieten Beratung und Hilfe in beiden Gebieten an – direkten und indirekten Steuern:
A. Direkte Besteuerung
Unternehmenssteuern und Compliance
Corporation Tax or Company Tax is a direct tax which is imposed on net profits of a company. Our team of tax advisors and tax analyst are equipped with a deep understanding of organization needs in order to help clients perform better and meet their obligations. Our services include :
- Beratung und Umsetzung von Umstrukturierungen in Hinblick auf steuerliche Implikationen
- Unterstützung bei der Erstellung von Geschäftsplänen, um steuerliche Risiken zu minimieren
- Bewertung der Auswirkungen von Gesetzesänderungen auf die Geschäfte
- Bewertung von steuerlichen Auswirkungen geschäftlicher Maßnahmen
- Analyse von steuerlichen Auswirkungen transnationaler Transaktionen
- Beratung und Analyse von Transaktionen in Hinblick auf die Quellensteuer
- Meinungsbildung in Hinblick auf Steuergesetze
- Erstellung im Rahmen der Compliance von Einkommenssteuererklärungen, elektronischer Quellensteuererklärung (TDS) und anderen Formularen, die vom Einkommenssteuerrecht verlangt werden
Vertretung bei Steuerbehörden und in Verfahren
Mit stringenteren und komplexeren Steuerstrukturen neigen die Behörden dazu, immer aktiver zu werden, um die Steuereintreibung umfassend durchzusetzen.Unter diesen Umständen braucht jede Organisation technische Unterstützung, um sich im juristischen System zurecht zu finden, Steuerstreitigkeiten zu lösen und allgemein die steuerlichen Implikationen verschiedener Transaktionen besser zu verstehen. Unser professionelles Team, das auch ehemalige Regierungsbeamte einschließt, hat praktische Erfahrungen in der Lösung von Steuerstreitigkeiten sowohl von der behördlichen wie der kundenbezogenen Perspektive, und unterstützt Unternehmen dabei, ihre Transaktionen so zu planen, dass Steuerverfahren vermieden werden können. Sollte es dennoch zu solchen Verfahren kommen, vertreten wir die Kunden, werden bei der Behörde vorstellig und finden günstige und vorteilhafte Lösungen. Unsere Dienste beinhalten:
- Hilfe bei Voranmeldungen z.B. bei Advance Pricing Agreements
- Entwurf von Eingaben, Antworten und Vertretung gegenüber Steuerbeamten, dem Einkommenssteuer-Commissioner in Berufungssachen, dem Berufungs-Tribunal (ITAT), dem Schlichtungsausschuss (DRP)
- Unterstützung in Advance Ruling-Angelegenheiten und Vertretung bei der Behörde in Sachen von Vorabbeurteilungen
- Beantwortung von Nachfragen der Steuerbehörde und Verteidigung von Kunden vor diesen Behörden
- Ständiges Bemühen zur Vermeidung von Steuerverfahren
Besteuerung von Personen mit sehr hohem Einkommen (HNIs)
Indien ist ein Hochsteuerland. Davon sind HNIs in besonderer Weise betroffen, da sie höhere Steuersätze auf ihre verschiedenen Einkommensquellen zahlen. Mehrere Reformen der Regierung in den letzten Jahren sollten auch die HNIs stärker in das Steuersystem einbeziehen. Wir liefern hier individuelle Dienstleistungen entsprechend den Kundenbedürfnissen:
- Verbuchung von Transaktionen in Indien gemäß einschlägigen Gesetzen
- Beratung zur Transaktion von Kapitalerträgen im Rahmen des Regelwerks
- Vorbereitung der Berechnung des Einkommens im Rahmen des Einkommenssteuergesetzes
- Berechnung von Steuervorauszahlungen und Sicherstellung der Zahlungsfristen
- Abgabe der Einkommenssteuererklärung und erforderlicher Berichte im Rahmen des indischen Geldwäschegesetzes (Indian Black Money Law)
- Gespräche mit den Einkommenssteuerbehörden
- Unterstützung bei der Beantwortung von Anfragen der Einkommenssteuerbehörde und Erlangung von Steuerrückzahlungen
Besteuerung von Auslandsindern (NRIs)
In den letzten Jahren haben immer mehr Auslandsinder wirtschaftliche Interessen in Indien entwickelt. Jedoch haben sie oft Probleme mit der Erfüllung der steuerlichen Anforderungen. UJA liefert individuelle und umfassende Lösungen für NRIs in allen Steuerfragen.
- Besorgung der PAN
- Bestimmung des Ansässigkeitsstatus, Beratung über steuerlich absetzbare Investitionen und allgemeine Steuerberatung
- Kontenführung von Transaktionen im Rahmen der einschlägigen Gesetze - Beratung zu Kapitalerträgen
- Beratung zu Kapitalerträgen
- Berechnung von Steuervorauszahlungen und Sicherstellung der Zahlungsfristen
- Abgabe der Einkommenssteuererklärung und erforderlicher Berichte im Rahmen einschlägiger Gesetze
- Kommunikation mit den Einkommenssteuerbehörden
- Unterstützung bei der Beantwortung von Anfragen der Einkommenssteuerbehörde und Erlangung von Steuerrückzahlungen
- Indien hat das internationale Abkommen über automatischen Informationsaustausch (MCAA on AEOI) mit vielen Ländern unterzeichnet. Daher besteht noch mehr Notwendigkeit zur Einhaltung der Steuergesetze und Offenlegungspflichten bei der Einreichung der Einkommenssteuererklärungen
B. Indirekte Besteuerung
Die indirekte Besteuerung in Indien entwickelt sich noch. Indirekte Steuern werden auf Bundes- und Landesebene erhoben. Unternehmen sehen sich vor der Herausforderung, ihre Geschäftsfelder nach der Struktur der indirekten Steuern auszurichten und die Compliance in den Steuererklärungen einzuhalten.
UJA berät Kunden in den komplexen Zusammenhängen von Transaktionsstrukturen, Umsatzsteuer, Zöllen und auch rechtlichen Auswirkungen von Exzisen, Dienstleistungssteuer, Mehrwertsteuer und Einfuhrsteuern, Restrukturierungen der Geschäftsbeziehungen, Auslegung der komplexen Steuergesetze, Risikominimierung, Vertretung in Streitfallgremien von Gerichtsentscheidungen bis Berufungen. Das schließt auch Beratung über verschiedene Steuer- und Handelsregularien bei Investitionen in Sonderzonen (SEZ), Steuerfreizonen, WTO-Schutzbestimmungen wie Anti-Dumping- und Sicherungszölle, Import- und Exportkontrolle, Anti-Schieber-Normen, Vergnügungssteuern, gesetzliche Normen, Drogen- und Kosmetikregularien, Exportanreize und anderes ein.
Goods & Services Tax GST
Die Einführung der GST war eine wesentliche Reform des indirekten Steuersystems des Landes. Sie sollte eine breitgefächerte Besteuerung durch eine einzige Steuer ersetzen. Die Anwendung der GST hat weitreichende Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeiten fast aller Organisationen.
Die Compliance in der GST basiert auf dem Prinzip der Übereinstimmung („matching“), d.h. Käufer und Verkäufer müssen übereinstimmende Erklärungen abgeben, um Steuerschlupflöcher zu verhindern. Wir bieten folgende Dienste an:
- Auslegung des GST-Gesetzes und einzelner Bestimmungen in ihren Auswirkungen auf den Kunden, seine Branche, auf die Produktion, Exporteur/Importeur-Status usw.
- Registrierung unter dem GST und Klassifizierung unter HSN- und SAC-Code-Nummern mit den entsprechenden Steuersätzen
- Bestimmung des Lieferortes und des zuständigen Staates im Rahmen der GST-Bestimmungen
- Anmeldung der richtigen Erstattungsansprüche, wo zutreffend, und Vermeidung von nichtzutreffenden Erstattungen sowie Steuererstattungen bei Exporten
- Sicherstellung der Compliance bei Verrechnungen und eingehenden Lieferungen, wo zutreffend
- Formulierung steuergünstiger Geschäftsmodelle und Strukturierung von Verträgen und Transaktionen
- Durchführung von Untersuchungen über steuerliche Auswirkungen
- Prüfung von Steuerlasten und -berechnungen und Einreichung bei den Behörden eines jeden Bundesstaates für jede registrierte Niederlassung (einschl. der Prüfung von Nichtübereinstimmungen zwischen Lieferanten und Kunden und entsprechende Gegenrechnungen bei den Kunden).
- Sicherstellung der periodischen und jährlichen Steuererklärungen in jedem Bundesstaat für jede registrierte Niederlassung
- Besondere Verfahren für die Bewertung von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen
- Einschreiten bei operativen Problemen in der Umsetzung der GST im Zusammenhang mit Kunden und Lieferanten und ggfs. Besorgung von Vorabbescheiden
- Unterstützung des Kunden beim jährlichen GST-Audit an jedem Standort des Kunden
- Prüfung von Zahlungs- und Lieferprozessen gemäß GST einschl. des Testens der Belastbarkeit des ERP-Systems gegenüber GST-Kontrollen
- Unterstützung und Einreichung von Dokumenten (LUT) im Falle von Exporterstattungen unter GST
- Unterstützung bei der Wiedergewinnung zu viel gezahlter GST
- Vertretung bei Verfahren wegen GST-Festsetzung und Berufungsverfahren in verschiedenen Bundesstaaten Indiens
- Unterstützung bei Altfällen vor Einführung der GST in Sachen Service Tax und VAT auf gesamt-indischer Ebene
Außenhandelsangelegenheiten
Die Außenhandelspolitik (FTP) wurde von der Regierung eingeführt, um den indischen Export von Gütern und Dienstleistungen anzukurbeln, um Arbeitsplätze zu schaffen und mehr Wertschöpfung im Lande zu erzeugen.
Unsere Dienste für Exporteure bei der Beschaffung verschiedener Anreize:
- Exportförderung von Kapitalgütern: Die Exporteure sind berechtigt unter diesem System die Einfuhr von neuen Investitionsgütern zollfrei durchzuführen. Der Exporteur kann auch inländische Investitionsgüter kaufen und erhält eine Befreiungsbescheinigung
- Exportförderung: Der Exporteur ist berechtigt, verschiedene Förderungen des FTP zu ziehen, wie das Merchandise Export Incentive Scheme (MEIS) und das Service Exports from India Scheme (SEIS)
- Zollerstattungssystem: Mit entsprechenden Systemen erhält der Exporteur gezahlte Zölle auf Bestandteile der exportierten Güter erstattet. Dabei gibt es mehrere Wege, um die Erstattung zu beantragen