Reglas de modificación de las empresas (propietarios beneficiarios significativos), 2019

En ejercicio de los poderes conferidos por la Sección 469 (1) y (2), lea con la Sección 90 de la Ley de Compañías, 2013, el Gobierno Central por la presente hace que las Reglas de enmienda de Empresas (Propietarios Beneficiarios Significativos), 2019 modifiquen aún más las Reglas de Compañías (Propietarios Beneficiarios Significativos) 2018

Los detalles de la disposición se mencionan a continuación:

Modificaciones en las Reglas de las Compañías (Propietarios Beneficiarios Significativos), 2018

i) Definiciones de la regla 2:

En la Regla 2, en la subregla 1, para las cláusulas (b) a (e), se sustituyen las cláusulas nuevas (b) a (e) y se inserta la subregla (f) a (i)

ii) Regla 2A Deber de la empresa informante:

En la regla principal 3 y 4, Nueva regla 2A insertada

iii) Norma 3 Declaración de beneficiario significativo u / s 90:

En la regla principal 3, la nueva regla 3 sustituye

iv) Regla 4 Retorno de beneficiarios reales significativos en acciones:

En principal 4, Nueva Regla 4 sustituida

v) Regla 7 Aplicabilidad al Tribunal:

En la regla principal 7, la nueva regla 7 sustituye

vi) Regla 8 No Aplicabilidad:

En la regla principal 8, la nueva regla 8 sustituye

vii) Anexo:

En el anexo nuevas formas BEN-1, BEN-2, BEN-3 y BEN-4 sustituidas

Definiciones importantes

1) "Participación mayoritaria" -

(i) tener más de la mitad del capital social en el cuerpo corporativo; o

(ii) tener más de la mitad de los derechos de voto en el cuerpo corporativo; o

(iii) tener derecho a recibir o participar en más de la mitad del dividendo distribuible o cualquier otra distribución por parte del organismo corporativo;

2) "propietario beneficiario significativo" -

En relación con una compañía informante significa una persona a la que se hace referencia en la subsección (1) de la sección 90, que actúa solo o en conjunto, o por medio de una o más personas o fideicomisos, posee uno o más de los siguientes derechos o derechos en dichos informes empresa, a saber: -

(i) posee indirectamente, o junto con cualquier tenencia directa, no menos del 10% de las acciones;

(ii) posee indirectamente, o junto con cualquier tenencia directa, no menos del 10% de los derechos de voto en las acciones;

(iii) tiene derecho a recibir o participar en no menos del 10% del dividendo distribuible total, o cualquier otra distribución, en un año financiero a través de tenencias indirectas solo, o junto con cualquier tenencia directa;

(iv) tiene derecho a ejercer, o realmente ejerce, influencia o control significativo, de cualquier otra manera que no sea a través de participaciones directas

Cumplimientos a realizar

I) En caso de que la participación sea inferior al 10%:

No se requiere cumplimiento adicional

II) En caso de que la participación sea mayor al 10% Directamente por:

Individual: si se presenta MGT-6, el cumplimiento de BEN-1 por parte de una persona que tenga un interés beneficioso

III) En caso de que la participación sea mayor al 10% indirectamente por:

i) Entidad corporativa: propietario individual de la empresa accionista / entidad corporativa que tenga más del 50% de acciones o derechos de voto y una tenencia individual de más del 50% de las acciones o derechos de voto de Ultimate Holding Company, cumplimientos de BEN-1 por tenencia del propietario individual Interes benéfico

ii) HUF - cumplimiento de BEN-1 by Karta, cumplimiento de BEN-1 by Karta

iii) Firma de la sociedad: socio y en caso de que el socio sea una empresa u organismo corporativo, entonces el individuo posee más del 50% de la empresa u organismo corporativo asociado, cumplimientos de BEN-1 por socio

iv) Confianza -

i) Confianza discrecional - Cumplimiento de BEN-1 por parte del administrador

ii) Fideicomiso específico - Cumplimiento de BEN-1 por beneficiario

iii) Fideicomiso revocable - Cumplimiento de BEN-1 por autor / colono de fideicomiso

v) Vehículo / Entidad de Inversión Agrupada controlada por Vehículo de Inversión Agrupada -

Cumplimiento de BEN-1 por parte del socio general / gerente de inversiones / CEO donde el gerente de inversiones de dicho vehículo agrupado es una entidad corporativa o entidad de asociación

Informe del formulario BEN-1 por SBO

Cada individuo que sea un beneficiario significativo en una compañía que reporta deberá presentar una declaración en el Formulario No. BEN-1 a la compañía que reporta dentro de 90 días a partir de la fecha de inicio de las Reglas de Enmienda de las Compañías (Propietarios Beneficiarios Significativos), 2019, es decir, 08.05.2019

Devolver en el formulario BEN-2

Al recibir la declaración en el Formulario BEN-1, la compañía informante deberá presentar una declaración en el Formulario BEN-2 con ROC con respecto a dicha declaración, dentro de los días 30 a partir de la fecha de recepción de dicha declaración junto con las tarifas prescritas

El formulario BEN-2 (Devolución al Registrador con respecto a la declaración en la Sección 90) está disponible para su presentación en el portal wef 2 y julio 2019.

La fecha límite de presentación del formulario BEN-2 ante el Ministerio es 30th Julio, 2019 (dentro de los días 30 desde la fecha de implementación del formulario).