Fiscalidad internacional y precios de transferencia 1

servicios de impuestos internacionales

Fiscalidad internacional y precios de transferencia

Con varias entidades que invierten en India y también entidades nacionales en expansión y en busca de oportunidades comerciales fuera de India, el número de transacciones transfronterizas se ha multiplicado. Por lo tanto, existe la necesidad de implementar estrategias para abordar diversas oportunidades fiscales con el fin de lograr el crecimiento. Estas transacciones deben analizarse teniendo en cuenta las leyes fiscales de ambos países. Las entidades deben planificar sus actividades comerciales de tal manera que estas transacciones estén dentro del marco regulatorio dado, los cumplimientos se realicen dentro de los plazos prescritos y, al mismo tiempo, se asegure de que la entidad no pierda de vista sus principales entregables.

Entendiendo esta necesidad de las entidades, UJA ofrece un espectro completo de servicios tributarios internacionales que incluyen:

  • Un análisis en profundidad de tratados fiscales y acuerdos bilaterales
  • Transacciones transfronterizas
  • Fiscalidad expatriada
  • Precios de Transferencia

Análisis de tratados fiscales y acuerdos bilaterales

Se firma un tratado fiscal entre dos o más países con el objetivo de que los contribuyentes de estos países puedan evitar ser gravados dos veces por los mismos ingresos.

Teniendo en cuenta las transacciones realizadas por la entidad, ayudamos a comprender las implicaciones fiscales de dichas transacciones a la luz del tratado fiscal para asegurar la eliminación de la doble imposición, asesoramiento sobre las tasas de retención en origen según la Ley del Impuesto sobre la Renta vis-à- frente a los tratados fiscales.

Transacciones transfronterizas

Nuestros profesionales de impuestos internacionales ayudan a las entidades a abordar diversas inquietudes relacionadas con las transacciones transfronterizas. Nuestros servicios incluyen:

  • Comprender el negocio de la entidad y las transacciones realizadas y ayudar a estructurarlas para mitigar el riesgo de exposición a PE
  • Asesoramiento fiscal de entrada / Asesoramiento fiscal de salida
  • Identificar una cadena de suministro competitiva para impulsar la eficiencia de los mercados objetivo y existentes.
  • Ayudar en la repatriación fiscal de fondos eficiente
  • Ayude a comprender la aplicabilidad / mitigación de las retenciones de impuestos sobre pagos transfronterizos (regalías, intereses, tarifas por servicios técnicos)
  • Comprender el impacto de las regulaciones de POEM en las entidades a nivel de grupo, evaluarlas a la luz de las regulaciones de la India y compararlas con las regulaciones de POEM adoptadas a nivel mundial.
  • Asesoramiento BEPS y GAAR
  • Asesoramiento e implementación de Fusiones y Adquisiciones transfronterizas, operaciones de financiación, reestructuración de inversiones y asesoramiento en JV's y colaboraciones.

Fiscalidad para expatriados

Muy a menudo, las entidades se enfrentan a problemas relacionados con la fiscalidad de los expatriados. Estos incluyen la determinación del estado residencial del empleado expatriado, la exposición al riesgo de EP en la India para los empleadores extranjeros con respecto a sus expatriados entrantes, etc.

UJA ofrece soluciones integrales a varios problemas que enfrentan las entidades relacionadas con la tributación de expatriados. Nuestros servicios clave son:

  • Determinación del estado residencial de los empleados expatriados en la India y la incidencia del impuesto sobre los ingresos obtenidos
  • Formulación de estructuras de compensación laboral a la luz de la Ley del impuesto sobre la renta
  • Cálculo de las retenciones en la fuente de los salarios de los empleados expatriados y presentación de la declaración de la retención de impuestos
  • Estructuración de acuerdos laborales para empleados expatriados con miras a mitigar el riesgo de EP para empleadores extranjeros en India
  • Preparación y presentación de declaraciones de impuestos sobre la renta de las personas físicas
  • Redacción de convenios de adscripción.

Precios de Transferencia

Los precios de transferencia (TP) se han convertido en uno de los temas más polémicos en todo el mundo. Las entidades no solo necesitan planificar sus transacciones internacionales dentro del marco existente, sino también anticipándose a las futuras políticas fiscales inciertas que pueden generar un impacto en estos negocios.

En UJA ofrecemos soluciones optimizadas: planificación, cumplimiento, servicios de asesoría que incluyen:

  • Formular e implementar una política global de precios de transferencia
  • Revisar la política de TP existente y garantizar el cumplimiento de esta
  • Asistencia en la valoración de negocios asociados con la reestructuración comercial, fusiones y adquisiciones, etc.
  • Mantenimiento de documentación sólida según las leyes aplicables y asistencia en la compilación del archivo maestro y la documentación específica del país
  • Soporte de evaluación comparativa
  • Emisión de 3CEB según lo requieren las leyes de impuestos sobre la renta de la India
  • Redacción y revisión de acuerdos interempresariales
  • Representación y litigio
  • Debida diligencia desde la perspectiva de los precios de transferencia.
  • Asesoramiento sobre la preparación e implementación de BEPS y sobre la aplicabilidad del archivo maestro y los requisitos de presentación de informes país por país (CbC), análisis funcional y de comparabilidad, asesoramiento sobre análisis de riesgos de precios de transferencia y alineación con el archivo maestro del grupo.
  • Acuerdos de precios anticipados (APA), procedimientos de acuerdo mutuo (MAP), solicitudes de puerto seguro y procedimientos de transferencia.