Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019

El Gobierno Central notificó su notificación a través de las Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019 modificó las Reglas de Nidhi, 2014.

Las siguientes Reglas entrarán en vigencia a partir de 15th August, 2019.

Regla Particulares Enmienda Disposición modificada

Regla 2 CASO

Inserción de la cláusula (d) Estas reglas se aplicarán a, -

(a) toda compañía que haya sido declarada como Nidhi o Mutual Benefit Society bajo la subsección (1) de la sección 620A de la Ley de Compañías, 1956;

(b) todas las compañías que funcionan en la línea de una compañía Nidhi o Mutual Benefit Society pero que no han solicitado o han solicitado y están a la espera de notificación para ser Nidhi o Mutual Benefit Society en la subsección (1) de la sección 620A de la Ley de Empresas, 1956; y

(c) toda empresa constituida como Nidhi de conformidad con las disposiciones de la sección 406 de la Ley.

(d) toda compañía declarada como Nidhi o Mutual Benefit Society bajo la subsección (1) de la sección 406 de la Ley.

Regla 3 Definición

Inserción de cláusula (da) (1) En estas reglas, a menos que el contexto requiera lo contrario, -

(a) "Ley" significa la Ley de Sociedades, 2013 (18 de 2013);

(b) “Activo dudoso” significa una cuenta de préstamo que ha permanecido como un activo moroso por más de dos años pero menos de tres años;

(c) “Activo de pérdida” significa una cuenta de préstamo que ha permanecido como un activo moroso por más de tres años o donde, en opinión de la Junta, se espera un déficit en la recuperación de la cuenta del préstamo porque los documentos ejecutados pueden volverse inválidos si sometido a un proceso legal o por cualquier otra razón;

(d) “Fondos de Propiedad Neta” significa el agregado del capital social pagado y las reservas gratuitas reducidas por las pérdidas acumuladas y los activos intangibles que aparecen en el último balance auditado:

(da) "Nidhi" significa una compañía que se ha incorporado como un nidhi con el objeto de cultivar el hábito de ahorro y ahorro entre sus miembros, recibir depósitos y prestarlos solo a sus miembros, para su beneficio mutuo, y que cumple con las normas establecidas por el gobierno central para la regulación de dicha clase de empresas.

Siempre que la cantidad que representa el producto de la emisión de acciones preferentes no se incluya para calcular los fondos propios netos.

(e) “Activo no productivo” significa una cuenta de préstamo con respecto a la cual los ingresos por intereses o el pago del préstamo para el reembolso del monto del principal no se han realizado durante doce meses;

(f) “Activo estándar” significa el activo con respecto al cual no se ha producido o se percibe ningún incumplimiento en el reembolso del principal o el pago de intereses y que no ha mostrado signos de ningún problema relacionado con el reembolso de la suma o interés del principal ni conlleva riesgo más que normal asociado al negocio;

(g) “Activo por debajo del estándar” significa una cuenta de préstamo que es un activo no productivo:

Siempre que la reprogramación o la renegociación o la refacturación de la cuota del préstamo o el pago de intereses no modifiquen la clasificación de un activo a menos que la cuenta de préstamo se haya ejecutado satisfactoriamente durante al menos doce meses después de dicha reprogramación o renegociación o refacturación.

(2) Palabras y expresiones utilizadas aquí, pero no definidas en estas reglas y definidas en la Ley o en las Reglas de Empresas (Especificación de detalles de definiciones), 2014 tendrá el mismo significado que se les asignó en la Ley o en dichas Reglas .

Regla 3A Declaración de nidhis

Insertado El Gobierno Central, al recibir la solicitud (en el Formulario NDH-4 junto con la tarifa correspondiente) de una empresa pública por declararla como Nidhi y al estar satisfecho de que la empresa cumple con los requisitos de estas reglas, notificará a la empresa como Nidhi en la Gaceta oficial:

Siempre que un Nidhi incorporado bajo la Ley en o después del comienzo de las Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019 deberá presentar el Formulario NDH-4 dentro de 60 días a partir de la fecha de vencimiento de -

(a) 1 año desde la fecha de su incorporación o

(b) el período hasta el cual el Director Regional ha otorgado una extensión de tiempo bajo la subregla (3) de la regla 5:

Siempre que nada en la primera disposición impida que un Nidhi presente el Formulario NDH-4 antes del período referido en él:

Siempre que, en caso de que una empresa no cumpla con los requisitos de esta regla, no se le permitirá presentar el Formulario No. SH-7 (Notificación al Registrador de cualquier alteración del capital social) y el Formulario PA-3 (Devolución de Asignación).

Regla 4 Incorporación y asuntos incidentales

Modificación en la subregla (1) y (5) (1) Un Nidhi será una empresa pública y tendrá un capital social mínimo pagado de cinco lakh rupias.

(2) En y después del comienzo de la Ley, ningún Nidhi emitirá acciones preferenciales.

(3) Si un Nidhi había emitido acciones preferenciales antes del comienzo de esta Ley, dichas acciones preferenciales se redimirán de acuerdo con los términos de emisión de dichas acciones.

(4) Salvo lo dispuesto en la condición de la sub-regla (e) para gobernar 6, ningún Nidhi tendrá ningún objeto en su Memorando de Asociación que no sea el de cultivar el hábito de ahorro y ahorro entre sus miembros, recibiendo depósitos de y préstamos a sus miembros únicamente, para su beneficio mutuo.

(5) Cada "Nidhi" tendrá las últimas palabras 'Nidhi Limited' como parte de su nombre.

Regla 5 Requisitos para la cantidad mínima, el fondo de propiedad neto, etc.

Modificación en la subregla (1), (3) y (4) (1) Cada Nidhi deberá, dentro de un período de un año a partir de la fecha de su incorporación, asegurarse de que:

(a) no menos de doscientos miembros;

(b) Fondos de propiedad neta de diez lakh rupias o más;

(c) depósitos a plazo no gravados de no menos del diez por ciento. de los depósitos pendientes como se especifica en la regla 14; y

(d) relación de fondos propios netos a depósitos de no más de 1: 20.

(2) Dentro de los noventa días a partir del cierre del primer año financiero después de su constitución y, cuando corresponda, el segundo año financiero, Nidhi deberá presentar una declaración de cumplimiento legal en el Formulario NDH-1 junto con la tarifa estipulada en las Compañías (Oficinas de Registro y Tarifas) Reglas, 2014 con el Registrador debidamente certificado por un secretario de la empresa en la práctica o un contador público en la práctica o un contador de costos en la práctica.

(3) Si un Nidhi no cumple con las cláusulas (a) o (d) de la sub-regla (1) anterior, se aplicará al Director Regional en el formulario NDH dentro de los treinta días a partir del cierre del primer año financiero. 2 junto con la tarifa especificada en las Reglas de Compañías (Oficinas de Registro y Tarifas), 2014 por extensión de tiempo y el Director Regional puede considerar la solicitud y pasar las órdenes dentro de los treinta días posteriores a la recepción de la solicitud.

"Siempre que el Director Regional pueda extender el período hasta un año a partir de la fecha de recepción de la solicitud".

Explicación.- A los efectos de esta norma, "Director Regional" significa la persona nombrada por el Gobierno Central en el Ministerio de Asuntos Corporativos como Director Regional;

(4) Si el incumplimiento de la sub-regla (1) de esta regla se extiende más allá del segundo año financiero, Nidhi no aceptará ningún depósito adicional desde el comienzo del segundo año financiero hasta que cumpla con las disposiciones y se declare bajo la subsección (1) de la sección 406, además de ser responsable de las consecuencias penales según lo dispuesto en la Ley.

Regla 7 Capital social y asignación

Modificación en la subregla (1)

(1) Cada Nidhi con acciones de capital totalmente pagadas del valor nominal de no menos de diez rupias cada una:

Siempre que este requisito no se aplique a una compañía mencionada en las sub-reglas (a) y (b) de la regla 2.

(2) No se aplicará ningún cargo por servicio por la emisión de acciones.

(3) Cada Nidhi asignará a cada tenedor de depósitos al menos un mínimo de diez acciones o acciones equivalentes a cien rupias:

Siempre que el titular de una cuenta de ahorro y un titular de cuenta de depósito recurrente tengan al menos una participación en el capital de diez rupias.

Regla 12 Solicitud de depósito

Inserción de la cláusula (ba) en la subregla (1)

Enmienda en la sub-regla (2) en la cláusula (a)

(1) Cada formulario de solicitud para realizar un depósito con un Nidhi deberá contener los siguientes detalles, a saber:

(a) Nombre de Nidhi;

(b) Fecha de incorporación de Nidhi;

(ba) La fecha de declaración o notificación como Nidhi

(c) El negocio llevado a cabo por Nidhi con detalles de sucursales, si las hubiera;

(d) Breves detalles de la gestión de Nidhi (nombre, direcciones y ocupación de los directores, incluido DIN);

(e) Beneficios netos de Nidhi antes y después de prever impuestos para los tres ejercicios financieros anteriores;

(f) Dividendo declarado por Nidhi durante los tres años financieros anteriores;

(g) Modo de reembolso del depósito;

(h) Período de vencimiento del depósito;

(i) Intereses pagaderos sobre el depósito;

(j) La tasa de interés pagadera al depositante en caso de que el depositante retire el depósito prematuramente;

(k) Los términos y condiciones sujetos a los cuales el depósito puede ser aceptado o renovado;

(l) Un resumen de las finanzas de la compañía según los dos últimos estados financieros auditados, como se detalla a continuación:

(i) Fondos propios netos

(ii) Depósitos aceptados

(iii) Depósitos reembolsados

(iv) Depósitos reclamados pero pendientes de pago

(v) Préstamos desembolsados ​​contra

(a) bienes inmuebles;

(b) depósitos; y

(c) oro y joyas

(vi) Beneficio antes de impuestos

(vii) Provisión para impuestos

(viii) Beneficio después de impuestos

(ix) Dividendo por acción

(m) cualquier otra característica especial o términos y condiciones a los que se acepte o renueve el depósito.

(2) El formulario de solicitud también contendrá las siguientes declaraciones, a saber: -

(a) en caso de impago del depósito o parte del mismo según los términos y condiciones de dicho depósito, el depositante puede acercarse al Banco del Tribunal de Leyes de la Sociedad Nacional que tenga jurisdicción sobre Nidhi;

(b) en caso de cualquier deficiencia de Nidhi en el servicio a sus depositantes, el depositante puede dirigirse al Foro Nacional de Reparación de Disputas de los Consumidores, el Foro de Reparación de Disputas de los Consumidores del Estado o el Foro de Reparación de Disputas de los Consumidores de Distrito, según sea el caso, para reparar su desagravio ;

(c) una declaración de la Junta Directiva en el sentido de que la posición financiera de Nidhi como se revela y las declaraciones hechas en el formulario de solicitud son verdaderas y correctas y que Nidhi ha cumplido con todas las reglas aplicables;

(d) una declaración en el sentido de que el Gobierno Central no asume ninguna responsabilidad por la solidez financiera de Nidhi o por la exactitud de cualquiera de las declaraciones o las representaciones hechas u opiniones expresadas por Nidhi;

(e) los depósitos aceptados por Nidhi no están asegurados y el reembolso de los depósitos no está garantizado ni por el Gobierno Central ni por el Banco de la Reserva de la India; y

(f) una cláusula de verificación del depositante que indique que había leído y entendido los detalles financieros y de otro tipo proporcionados y las representaciones hechas por Nidhi en su formulario de solicitud y después de una cuidadosa consideración, está haciendo el depósito con Nidhi bajo su propio riesgo y voluntad.

(3) Cada Nidhi deberá obtener la presentación adecuada de los nuevos depositantes antes de abrir sus cuentas o aceptar sus depósitos y mantendrá en su registro la evidencia en la que se ha basado para tal introducción.

(4) A los efectos de la introducción de los depositantes, un Nidhi deberá obtener evidencia documental del depositante en forma de prueba de identidad y dirección como se indica a continuación:

(a) Prueba de identidad (cualquiera de los siguientes)

(i) Pasaporte

(ii) Número de identificación único

(iii) Tarjeta PAN de impuesto sobre la renta

(iv) Tarjeta de identidad con foto del elector

(v) Carnet de conducir

(vi) Tarjeta de ración

(b) Comprobante de domicilio (cualquiera de los siguientes)

(i) Pasaporte

(ii) Número de identificación único

(iii) Tarjeta de identidad con foto de elector

(iv) Permiso de conducir

(v) Tarjeta de racionamiento

(vi) Factura telefónica

(vii) Estado de cuenta bancaria

(viii) Factura de electricidad

(los documentos referidos a los números de serie (vi), (vii) y (viii) anteriores no deberán tener más de dos meses de antigüedad)

Regla 23 Poder para hacer cumplir el cumplimiento

Modificación en la subregla 2 (1) A los efectos de exigir el cumplimiento de estas reglas, el Registrador de empresas puede solicitar la información o las devoluciones de Nidhi según lo considere necesario y puede contratar los servicios de contadores públicos, secretarios de empresas en la práctica, contadores de costos o cualquier empresa de vez en cuando por ayudarlo a cumplir con sus deberes.

(2) Con respecto a cualquier Nidhi que haya violado estas reglas o no haya funcionado en términos del Memorándum y los Artículos de Asociación, el Gobierno Central puede nombrar un Oficial Especial para hacerse cargo de la gestión de Nidhi y dicho Oficial Especial funcionará como según las pautas dadas por dicho Gobierno Central:

Siempre que el gobierno central le dé una oportunidad de ser escuchado al Nidhi en cuestión antes de nombrar a un Oficial Especial.

Regla 23A Cumplimiento de la regla 3A por ciertos Nidhis

Insertado Todas las compañías mencionadas en la cláusula (b) de la regla 2 y todos los Nidhi incorporados bajo la Ley, antes del comienzo de las Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019, también se declararán como tales de acuerdo con la regla 3,4 dentro de un período de un año a partir de la fecha de su incorporación o dentro de un período de seis meses a partir de la fecha de comienzo de las Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019, lo que sea posterior:

Siempre que una compañía no cumpla con los requisitos de esta regla, no se le permitirá presentar el Formulario No. SH-7 (Notificación al Registrador de cualquier alteración del capital social) y el Formulario PAS-3 (Devolución de la asignación) .

Regla 23B Las compañías declaradas como Nidhis bajo la ley de compañía previa para presentar el Formulario NDH-4

Insertado Cada compañía referida en la cláusula (a) de la regla 2 deberá presentar el Formulario NDH-4 junto con las tarifas según las Compañías

(Oficinas de registro y tarifas) Reglas, 2014 para actualizar su estado:

Siempre que no se cobren tarifas según esta regla para presentar el Formulario NDH-4, en caso de que se presente dentro de los seis meses posteriores al comienzo de las Reglas de Nidhi (Enmienda), 2019:

Siempre que, en caso de que una compañía no cumpla con los requisitos de esta regla, no se le permitirá presentar el Formulario No. SH-7 (Notificación al Registrador de cualquier alteración del capital social) y el Formulario PA93 (Devolución de la asignación) .

Formulario NDH-4 Formulario para presentar la solicitud de declaración como empresa Nidhi y para la actualización del estado por parte de Nidhis

Insertado después del formulario NDH-3 Formulario NDH-4 desplegado

Para consultar la notificación sobre las reglas de Nidhi, haga clic aquí