Servicios tributarios1

Servicios de impuestos

Servicios de impuestos  

En los últimos tiempos, el entorno fiscal de la India ha cambiado drásticamente. Con miras a aumentar la transparencia en la economía, el gobierno de la India ha tomado varias medidas para que las organizaciones cumplan con los impuestos. Se están introduciendo diversos incentivos en forma de ventajas fiscales con el fin de atraer inversiones y promover el desarrollo económico para el establecimiento de unidades en determinadas partes del país. Se están reduciendo las tasas de impuestos corporativos y se están tomando medidas para eliminar gradualmente ciertas deducciones.

Sin embargo, la carga de cumplimiento para aprovechar estos beneficios y ventajas fiscales se ha multiplicado, lo que hace que el panorama fiscal en la India sea complejo. Los formularios de declaración de impuestos sobre la renta son más elaborados y se requieren divulgaciones aún más detalladas. La no divulgación de información correcta y completa genera sanciones y aumenta las posibilidades de litigio.

Las organizaciones no solo tienen que adoptar y adherirse a los crecientes cumplimientos, sino también diseñar estrategias y ejecutar sus planes de negocios para minimizar sus obligaciones tributarias dentro del marco del marco regulatorio existente. Para ello, nuestro equipo de profesionales tributarios está constantemente en el proceso de decodificar las complejas estructuras tributarias con el fin de ayudar a los clientes a mantenerse al día con los cumplimientos necesarios y abordar sus inquietudes tributarias.

Ofrecemos servicios integrados - asesoría y asistencia a cumplimientos procesales tanto bajo - Tributación Directa e Indirecta.

Tributación directa

A. Impuestos corporativos y cumplimiento:

Nuestro equipo de impuestos corporativos está equipado con un profundo conocimiento de las necesidades de la organización para ayudar a los clientes a desempeñarse mejor y cumplir con sus obligaciones. Nuestros servicios incluyen:

  • Asesoramiento y ejecución de reestructuraciones empresariales para organizaciones teniendo en cuenta las implicaciones fiscales.
  • Ayudar a las organizaciones a establecer planes comerciales para minimizar las obligaciones fiscales dentro del marco regulatorio dado
  • Evaluar el impacto de las diversas modificaciones de la ley en el negocio de la organización.
  • Evaluar el impacto fiscal en la organización a partir de las políticas de la organización.
  • Análisis de las implicaciones fiscales de la fiscalidad transfronteriza
  • Asesoramiento y análisis de transacciones teniendo en cuenta los requisitos de retención de impuestos
  • Emitir opiniones fiscales a la luz de las leyes aplicables.
  • Cumplir con el cumplimiento de impuestos: presentación de declaraciones de impuestos sobre la renta, declaraciones e-TDS y otras formas exigidas por el impuesto sobre la renta de vez en cuando. 

B. Representaciones ante las autoridades fiscales y resolución de controversias

Con estructuras tributarias más estrictas y complejas convirtiéndose en la norma del día, las autoridades tributarias se están volviendo aún más activas en las actividades de aplicación de la ley en todo el espectro tributario. En tales circunstancias, toda organización necesita apoyo técnico para comprender el marco judicial de la jurisdicción en la que opera la organización, resolver disputas fiscales y comprender las implicaciones fiscales de las diversas transacciones realizadas por la organización.

Nuestro equipo de profesionales tributarios, que también incluye a ex funcionarios gubernamentales que tienen experiencia práctica en la resolución de disputas tributarias, tanto desde la perspectiva de los ingresos como de los clientes, apoya a las organizaciones a planificar estratégicamente sus transacciones a fin de evitar litigios y disputas. Sin embargo, a raíz de tales disputas, ayudamos a representar los casos ante el recaudador de impuestos, hacer presentaciones y resolver disputas de manera eficiente y favorable.

Nuestros servicios de soporte incluyen:

  • Asistencia en la presentación de resoluciones previas, es decir, presentación de acuerdos de precios anticipados
  • Redacción de presentaciones / respuestas y representaciones ante funcionarios tributarios / Comisionado de Impuesto sobre la Renta (Apelaciones) / Tribunales de Apelación del Impuesto sobre la Renta (ITAT) / Panel de Resolución de Disputas (DRP)
  • Asistencia en la preparación de la solicitud de resolución anticipada y apoyo para la representación ante la Autoridad de Resoluciones Anticipadas (AAR)
  • Responder preguntas de las autoridades fiscales y defender a los clientes ante las autoridades fiscales.
  • Un esfuerzo continuo para reducir el alcance de los litigios fiscales

C. Tributación de los individuos de alta red (HNI)

India es un país que paga altos impuestos. Los HNI en particular se verían más afectados por las tasas impositivas más altas debido a sus diversas fuentes de ingresos e inversión. El Gobierno ha introducido varias reformas en los últimos años para hacer de la India un país que cumpla con los impuestos, lo que repercute directamente en esos HNI. Brindamos servicios personalizados en base a las necesidades del cliente. Éstos incluyen :

  • Contabilización de transacciones en India según las diversas leyes aplicables
  • Asesoramiento en transacciones de Plusvalía dentro del marco regulatorio dado
  • Preparar el cómputo de la renta de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta
  • Cálculo de pasivos fiscales anticipados y garantía de pagos puntuales.
  • Presentación de declaraciones de impuestos sobre la renta y presentación de informes según la Ley de dinero negro indio
  • Enlace con las autoridades del impuesto sobre la renta
  • Ayudar a responder a las insinuaciones recibidas del departamento de impuestos sobre la renta y también a obtener reembolsos de las autoridades fiscales.

D. Tributación de los indios no residentes (NRI)

A lo largo de los años, India ha sido testigo de un gran número de intereses económicos crecientes de NRI. Sin embargo, las NRI a menudo enfrentan desafíos en términos de cumplimiento fiscal y regulatorio. Teniendo en cuenta los problemas que enfrentan los NRI en India con respecto a sus impuestos, UJA proporciona una solución personalizada e integral para los impuestos NRI que incluye:

  • Obtenga un número de cuenta permanente (PAN)
  • Determinación del estado residencial, asesoría en inversiones deducibles de impuestos y asesoría tributaria
  • Contabilidad de transacciones en India de acuerdo con las leyes aplicables
  • Asesoramiento de ganancia de capital
  • Cálculo de pasivos fiscales anticipados y garantía de pagos puntuales.
  • Presentación de declaraciones de ingresos en la India y garantía de que los informes se realicen de acuerdo con las leyes aplicables.
  • Comunicación con las autoridades fiscales sobre la renta
  • Ayudar a responder a las insinuaciones recibidas y obtener reembolsos pendientes de las autoridades fiscales.
  • India ha firmado el Acuerdo de Autoridad Competente Multilateral (MCAA) sobre Intercambio Automático de Información (AEOI) con muchos países, lo que resultará en un intercambio automático de información con varios países. Por lo tanto, existe una necesidad cada vez mayor de cumplir con las leyes fiscales de la India, así como con los requisitos de divulgación que se exigen en el momento de presentar las declaraciones de impuestos sobre la renta.

Fiscalidad indirecta

El panorama de los impuestos indirectos en India está en su etapa de evolución. Los impuestos indirectos se recaudan tanto a nivel central como estatal. Las organizaciones se enfrentan a desafíos para analizar la estructura de su negocio desde una perspectiva de impuestos indirectos y también asegurarse de que se estén atendiendo los crecientes cumplimientos en forma de informes, etc.

Al comprender estas complejidades, UJA asesora a los clientes en la estructuración de transacciones, asesoría en GST, Aduanas, incluidas cuestiones heredadas de impuestos especiales, impuestos de servicio, IVA y leyes de impuestos de entrada, reestructuración para transacciones comerciales eficientes desde el punto de vista fiscal, interpretación de leyes tributarias complejas, mitigación de riesgos, representación en todos. foros de resolución de disputas de las autoridades de apelación y adjudicación. Asesoramiento en diversas esferas de las reglamentaciones comerciales y fiscales, incluida la inversión en Zonas Económicas Especiales (ZEE) y regiones de exención fiscal, medidas de protección comercial de la OMC como derechos antidumping y de salvaguardia, control de importación y exportación, normas contra el lucro, impuestos sobre el entretenimiento, metrología, regulaciones de medicamentos y cosméticos, esquemas de incentivos a la exportación, entre otros. 

A. Impuesto sobre bienes y servicios (GST)

La introducción de GST provocó una importante reforma en la estructura de impuestos indirectos del país. Se introdujo con el objetivo de consolidar un sistema tributario de varios niveles en un solo impuesto. La introducción de GST tiene efectos de gran alcance en las operaciones comerciales de casi todas las organizaciones.

Los cumplimientos de GST se introdujeron en el "concepto de coincidencia", es decir, los datos de compradores y vendedores deben compararse periódicamente para eliminar cualquier fuga de impuestos.

1. Asesoramiento de GST Para hacer frente a los cumplimientos normativos de GST, proporcionamos los siguientes servicios:

  • Interpretación de la Ley GST y secciones específicas dependiendo de la industria, los productos, el estado de exportador / importador de los clientes, etc.
  • Registro bajo GST y clasificación en términos de códigos HSN y SAC y las tasas impositivas aplicables
  • Determine el lugar de suministro para determinar el estado relevante para el cumplimiento de GST y el pago de impuestos
  • Reclame créditos tributarios de entrada apropiados cuando sea elegible y excluya o difiera créditos tributarios de entrada no elegibles, así como reembolsos o créditos fiscales para exportaciones
  • Verificar y asegurar el cumplimiento del cobro revertido en los suministros entrantes cuando corresponda
  • Formulación de modelos comerciales de eficiencia fiscal y estructuración de contratos / transacciones para optimizar la incidencia fiscal
  • Realización de estudios de evaluación de impacto fiscal. 

2. Cumplimiento de GST

  • Revisión de declaraciones de impuestos y cálculos de impuestos y presentación a las autoridades fiscales en cada estado o para cada ubicación registrada (incluida la revisión de desajustes entre proveedores y / o clientes y los registros del cliente según la conciliación preparada por el cliente)
  • Asegurar la presentación de declaraciones de impuestos periódicas y anuales en cada estado (o para cada presencia registrada) según la aplicabilidad.
  • Procedimiento especial de valoración en caso de transacciones con partes relacionadas
  • Abordar los problemas operativos que surgen de la implementación de GST, los servicios de asesoramiento y soporte del ecosistema de proveedores y clientes, así como la obtención de resoluciones anticipadas
  • Ayudar al cliente a realizar una auditoría anual de GST con respecto a cada presencia registrada donde se encuentra el cliente
  • Revisión de Order to Cash y Procure to Pay y otros procesos desde una perspectiva GST, incluidas las pruebas, la validación y la aceptación del usuario de los controles GST relacionados con ERP.
  • Asistencia en la presentación / presentación de la carta de compromiso (LUT) en caso de exportaciones bajo las reglas GST.
  • Asistencia en el reembolso del exceso de GST pagado.

B. Apoyo a litigios bajo Impuesto Indirecto

  • Representación ante las autoridades de evaluación y apelación de GST en los distintos estados de la India
  • Soporte en los antiguos litigios de impuestos indirectos (impuesto de servicio, IVA) a nivel de PAN India

Asuntos de política de comercio exterior

La Política de Comercio Exterior (FTP) fue introducida por el Gobierno para promover la exportación de bienes y servicios de la India, generar empleo y aumentar el valor agregado al país.

Nuestros servicios aquí ayudan a los exportadores a aprovechar los diversos incentivos bajo el FTP.

  • Promoción de exportaciones de bienes de capital: los exportadores tienen derecho a importar nuevos bienes de capital bajo este esquema sin el pago de derechos de aduana. El exportador también puede comprar bienes de capital nacionales bajo este esquema obteniendo una carta de invalidación.
  • Esquema de promoción de exportaciones: los exportadores tienen derecho a varios esquemas de promoción de exportaciones bajo la política de comercio exterior, como el programa de incentivos a la exportación de mercancías (MEIS), el esquema de exportaciones de servicios de la India (SEIS).
  • Esquema de remisión de derechos: los esquemas de remisión de derechos como Duty Drawback permiten al exportador obtener la remisión de los derechos sobre los insumos utilizados en los bienes exportados. En el marco de la devolución de derechos, hay dos formas de obtener la condonación de derechos.