Règles de modification des sociétés (propriétaires véritables effectifs), 2019

Dans l'exercice des pouvoirs conférés par les sections 469 (1) et (2) lues avec la section 90 relative à la loi sur les sociétés, 2013, le gouvernement central modifie par la présente les règles de modification des sociétés (2019), 2018 poursuit la modification du règlement des sociétés (détenteur effectif important) , XNUMX.

Les détails de la disposition sont mentionnés ci-dessous:

Règles de modification des sociétés (propriétaires véritables importants), 2018

i) Définitions de la règle 2:

Dans la règle 2, dans la sous-règle 1, pour les alinéas b) à e), de nouveaux alinéas b) à e) remplacés et la sous-règle f) à i) insérée

ii) Règle 2A Devoir de la société déclarante:

En règle principale 3 & 4, nouvelle règle 2A insérée

iii) Règle 3 Déclaration de bénéficiaire effectif important 90:

En règle principale 3, Nouvelle règle 3 remplacée

iv) Règle 4 Retour des propriétaires véritables importants en actions:

En principe 4, nouvelle règle 4 remplacée

v) Règle 7 Applicabilité au Tribunal:

En règle principale 7, Nouvelle règle 7 remplacée

vi) Non-applicabilité de la règle 8:

En règle principale 8, Nouvelle règle 8 remplacée

vii) Annexe:

En annexe, nouveaux formulaires BEN-1, BEN-2, BEN-3 et BEN-4, substitués

Définitions importantes

1) “Enjeu majoritaire" -

(i) détenir plus de la moitié du capital-actions de la personne morale; ou

(ii) détenant plus de la moitié des droits de vote de la personne morale; ou

(iii) avoir le droit de recevoir ou de participer à plus de la moitié du dividende distribuable ou de toute autre distribution effectuée par la personne morale;

2) "bénéficiaire effectif important" -

S'agissant d'une société déclarante, une personne visée à la sous-section (1) de la section 90, qui, agissant seule ou conjointement, ou par l'intermédiaire d'une ou de plusieurs personnes ou d'un trust, possède un ou plusieurs des droits suivants dans cette déclaration société, à savoir: -

(i) détient indirectement, ou avec des avoirs directs, pas moins de 10% des actions;

(ii) détient indirectement, ou conjointement avec toute participation directe, au moins X% 10 des droits de vote dans les actions;

(iii) a le droit de recevoir ou de participer à au moins 10% du dividende distribuable total, ou de toute autre distribution, au cours d’un exercice donné, au moyen de participations indirectes uniquement ou de toutes participations directes;

(iv) a le droit d'exercer ou d'exercer effectivement une influence notable ou un contrôle autrement que par le biais de participations directes

Conformités à faire

I) Si la participation est inférieure à 10%:

Aucune autre conformité n'est requise

II) Dans le cas où la participation est supérieure à 10% directement par:

Particulier - Si MGT-6 est archivé, conformités de BEN-1 par le détenteur de l'intérêt bénéficiaire

III) Dans le cas où la participation est supérieure à 10% indirectement par:

i) Personne morale - Propriétaire individuel de la société actionnaire / personne morale détenant plus de 50% d'actions ou de droits de vote et Détenteur individuel détenant plus de 50% d'actions ou de droits de vote de Ultimate Holding Company, conformité du BEN-1 par un particulier Intérêt bénéficiaire

ii) HUF - conformité de BEN-1 de Karta, conformité de BEN-1 de Karta

iii) Société de partenariat - Le partenaire et si le partenaire est une société ou une personne morale détenant plus de 50% de cette société ou de cette personne morale partenaire, conformité du BEN-1 par partenaire

iv) Confiance -

i) Confiance discrétionnaire - Conformité de BEN-1 par le fiduciaire

ii) Fiducie spécifique - Conformité de BEN-1 par bénéficiaire

iii) Confiance révocable - Conformité de BEN-1 par l'auteur / le colonisateur de confiance

v) Véhicule d’investissement groupé / Entité contrôlée par un véhicule d’investissement groupé -

Conformité de BEN-1 par partenaire général / gestionnaire de placements / chef de la direction lorsque le gestionnaire de placements de ce véhicule en gestion commune est une personne morale ou une entité de partenariat

Déclaration du formulaire BEN-1 par SBO

Toute personne qui est un bénéficiaire effectif important dans une société déclarante doit déposer une déclaration sur le formulaire n ° BEN-1 auprès de la société déclarante dans les 90 jours suivant le début des règles de modification des sociétés (propriétaires véritables importants), 2019 c'est-à-dire 08.05.2019

Retour au formulaire BEN-2

À la réception de la déclaration sur le formulaire BEN-1, la société déclarante doit produire une déclaration sur le formulaire BEN-2 auprès de la RDC en ce qui concerne cette déclaration, dans les 30 jours à compter de la date de réception de cette déclaration, ainsi que des taxes prescrites

Le formulaire BEN-2 (Retour au registraire en ce qui concerne la déclaration sous la section 90) est disponible pour le dépôt sur le portail du Web 2nd July 2019.

La date limite de dépôt du formulaire BEN-2 auprès du ministère est 30.th Juillet, 2019 (dans les jours 30 à compter de la date de déploiement du formulaire).