Fiscalité internationale et prix de transfert 1

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Fiscalité internationale et prix de transfert

Avec plusieurs entités investissant en Inde et également des entités nationales en expansion et à la recherche d'opportunités commerciales en dehors de l'Inde, le nombre de transactions transfrontalières s'est multiplié. Ainsi, il est nécessaire de mettre en œuvre des stratégies afin de saisir diverses opportunités fiscales afin de réaliser la croissance. Ces transactions doivent être analysées en gardant à l'esprit les lois fiscales des deux pays. Les entités doivent planifier leurs activités commerciales de manière à ce que ces transactions s'inscrivent bien dans le cadre réglementaire donné, les conformités soient effectuées dans les délais prescrits tout en veillant à ce que l'entité ne perde pas de vue ses principaux livrables.

Comprenant ce besoin des entités, UJA offre une gamme complète de services fiscaux internationaux qui comprennent:

  • Une analyse approfondie des conventions fiscales et des accords bilatéraux
  • Transactions transfrontalières
  • Imposition des expatriés
  • Prix de transfert

Analyses des conventions fiscales et des accords bilatéraux

Une convention fiscale est signée entre deux ou plusieurs pays dans le but que les contribuables de ces pays puissent éviter d'être imposés deux fois pour le même revenu.

En gardant à l'esprit les transactions effectuées par l'entité, nous aidons à comprendre les implications fiscales de telles transactions à la lumière de la convention fiscale pour assurer l'élimination de la double imposition, des conseils sur les taux de retenue à la source selon la Loi de l'impôt sur le revenu vis-à-vis de vis-à-vis des conventions fiscales.

Transactions transfrontalières

Nos professionnels de la fiscalité internationale aident les entités à répondre à diverses préoccupations relatives aux transactions transfrontalières. Nos services comprennent -

  • Comprendre l'activité de l'entité et les transactions réalisées et aider à les structurer afin d'atténuer le risque d'exposition aux PE
  • Conseil fiscal entrant / Conseil fiscal sortant
  • Identifier une chaîne d'approvisionnement compétitive pour accroître l'efficacité des marchés existants et cibles
  • Aider au rapatriement fiscalement efficace des fonds
  • Aider à comprendre l'applicabilité / l'atténuation des retenues à la source sur les paiements transfrontaliers (redevances, intérêts, frais de services techniques)
  • Comprendre l'impact des réglementations POEM sur les entités au niveau du groupe les évaluer à la lumière de la réglementation indienne et les comparer avec les réglementations POEM adoptées dans le monde
  • Avis BEPS et GAAR
  • Conseil et mise en œuvre de fusions et acquisitions transfrontalières, opérations de financement, restructuration d'investissements et conseils sur les JV et les collaborations.

Fiscalité des expatriés

Très souvent, les entités sont confrontées à des problèmes liés à la fiscalité des expatriés. Il s'agit notamment de la détermination du statut de résidence de l'employé expatrié, de l'exposition au risque de PE en Inde pour les employeurs étrangers en ce qui concerne leurs expatriés entrants, etc.

UJA apporte des solutions globales aux différents problèmes rencontrés par les entités liées à la fiscalité des expatriés. Nos principaux services sont -

  • Détermination du statut de résidence des employés expatriés en Inde et incidence de l'impôt sur le revenu gagné
  • Formulation de structures de rémunération de l'emploi à la lumière de la Loi de l'impôt sur le revenu
  • Calcul des retenues à la source sur les salaires des salariés expatriés et dépôt de la déclaration de précompte
  • Structurer les accords de travail pour les employés expatriés en vue d'atténuer le risque d'EP pour les employeurs étrangers en Inde
  • Préparation et production des déclarations de revenus des particuliers
  • Rédaction de conventions de détachement.

Prix de transfert

Les prix de transfert (TP) sont devenus l'une des questions les plus litigieuses au monde. Les entités doivent non seulement planifier leurs transactions internationales dans le cadre existant, mais également en prévision des futures politiques fiscales incertaines qui pourraient avoir un impact sur ces activités.

Chez UJA, nous proposons des solutions optimisées - planification, conformité, services de conseil qui comprennent -

  • Formulation et mise en œuvre d'une politique globale de prix de transfert
  • Revoir la politique TP existante et assurer son respect
  • Aide à l'évaluation des affaires associées à la restructuration d'entreprise, aux fusions et acquisitions, etc.
  • Maintien d'une documentation solide conformément aux lois applicables et aide à la compilation du fichier principal et de la documentation spécifique au pays
  • Aide à l'analyse comparative
  • Délivrance de 3CEB conformément aux lois fiscales indiennes
  • Rédaction et révision des accords interentreprises
  • Représentation et litige
  • Diligence raisonnable du point de vue des prix de transfert.
  • conseils sur la préparation et la mise en œuvre du BEPS et sur l'applicabilité du fichier maître et des exigences de reporting pays par pays (pays par pays), analyse fonctionnelle et de comparabilité, conseil sur l'analyse des risques de prix de transfert et alignement avec le fichier maître du groupe
  • Accords de tarification anticipée (APA), procédures d'accord mutuel (MAP), demandes de sphère de sécurité et procédures de transfert.