Fiscalità internazionale e prezzi di trasferimento 1

servizi fiscali internazionali

Tassazione internazionale e prezzi di trasferimento

Con diverse entità che investono in India e anche entità nazionali in espansione e alla ricerca di opportunità di business al di fuori dell'India, il numero di transazioni transfrontaliere è aumentato molteplice. Pertanto, è necessario attuare strategie per affrontare varie opportunità fiscali al fine di ottenere la crescita. Queste transazioni devono essere analizzate tenendo presente le leggi fiscali di entrambi i paesi. Le entità devono pianificare le loro attività commerciali in modo tale che queste transazioni siano ben all'interno del quadro normativo dato, le conformità vengono effettuate entro le scadenze prescritte, assicurando nel contempo che l'entità non perda di vista i suoi principali risultati.

Comprendendo questa esigenza delle entità, UJA offre una gamma completa di servizi fiscali internazionali che includono:

  • Un'analisi approfondita delle convenzioni fiscali e degli accordi bilaterali
  • Transazioni transfrontaliere
  • Fiscalità degli espatriati
  • Prezzi di trasferimento

Analisi di trattati fiscali e accordi bilaterali

Viene firmato un trattato fiscale tra due o più paesi con l'obiettivo che i contribuenti in questi paesi possano evitare di essere tassati due volte per lo stesso reddito.

Tenendo presente le transazioni intraprese dall'entità, aiutiamo a comprendere le implicazioni fiscali di tali operazioni alla luce del trattato fiscale per garantire l'eliminazione della doppia imposizione, consulenza sulle aliquote di ritenuta alla fonte ai sensi della legge sull'imposta sul reddito nei confronti rispetto ai trattati fiscali.

Transazioni transfrontaliere

I nostri professionisti fiscali internazionali aiutano le entità ad affrontare varie preoccupazioni relative alle transazioni transfrontaliere. I nostri servizi includono:

  • Comprendere l'attività dell'entità e le transazioni intraprese e aiutare a strutturarle al fine di mitigare il rischio di esposizione a PE
  • Consulenza fiscale in entrata / Consulenza fiscale in uscita
  • Identificare una catena di fornitura competitiva per promuovere l'efficienza per i mercati esistenti e di destinazione
  • Assistere nel rimpatrio fiscale efficiente dei fondi
  • Aiutare a comprendere l'applicabilità / mitigazione delle ritenute alla fonte sui pagamenti transfrontalieri (royalties, interessi, commissioni per servizi tecnici)
  • Comprendere l'impatto delle normative POEM sulle entità a livello di gruppo valutandole alla luce delle normative indiane e confrontandole con le normative POEM adottate a livello globale
  • BEPS e GAAR Advisory
  • Consulenza e implementazione di operazioni di fusione e acquisizione transfrontaliere, operazioni di finanziamento, ristrutturazione degli investimenti e consulenza su JV e collaborazioni.

Tassazione degli espatriati

Molto spesso le entità devono affrontare problemi relativi alla tassazione degli espatriati. Questi includono la determinazione dello stato di residenza del dipendente espatriato, l'esposizione al rischio di PE in India per i datori di lavoro stranieri per quanto riguarda i loro espatriati in entrata, ecc.

UJA fornisce soluzioni complete a vari problemi affrontati dalle entità relative alla tassazione degli espatriati. I nostri servizi chiave sono:

  • Determinazione dello stato di residenza dei dipendenti espatriati in India e incidenza dell'imposta sul reddito guadagnato
  • Formulare strutture di compensazione del lavoro alla luce della legge sull'imposta sul reddito
  • Calcolo delle ritenute alla fonte sui salari dei dipendenti espatriati e presentazione della dichiarazione dei redditi alla fonte
  • Strutturare contratti di lavoro per i dipendenti espatriati al fine di mitigare il rischio di PE per i datori di lavoro stranieri in India
  • Preparazione e presentazione delle dichiarazioni dei redditi personali
  • Redazione di contratti di distacco.

Prezzi di trasferimento

I prezzi di trasferimento (TP) sono diventati una delle questioni più controverse a livello mondiale. Le entità non devono solo pianificare le loro transazioni internazionali all'interno del quadro esistente, ma anche in previsione delle future politiche fiscali incerte che potrebbero creare un impatto su queste attività.

Noi di UJA offriamo soluzioni ottimizzate - pianificazione, conformità, servizi di consulenza che includono -

  • Formulazione e implementazione della politica globale sui prezzi di trasferimento
  • Rivedere la politica TP esistente e garantire l'aderenza a questa
  • Assistenza nella valutazione di attività associate a ristrutturazioni aziendali, fusioni e acquisizioni, ecc.
  • Manutenzione di una robusta documentazione secondo le leggi applicabili e assistenza nella compilazione del file master e della documentazione specifica del paese
  • Supporto per il benchmarking
  • Emissione di 3CEB come richiesto dalle leggi indiane sull'imposta sul reddito
  • Redazione e revisione di accordi interaziendali
  • Rappresentanza e contenzioso
  • Due diligence dal punto di vista dei prezzi di trasferimento.
  • consulenza sulla prontezza e implementazione di BEPS e sull'applicabilità del master file e dei requisiti di rendicontazione paese per paese (CbC), analisi funzionale e di comparabilità, consulenza sull'analisi dei rischi dei prezzi di trasferimento e allineamento con il master file del gruppo
  • Accordi preventivi sui prezzi (APA), procedure di mutuo accordo (MAP), applicazioni Safe Harbor e procedure di trasferimento.