GSTの状態を確認しましたか?

GSTヘルスチェックサービス

GSTヘルスチェックアクティビティ

  • GSTR 1での売上/収益収入と対外供給価値の調整

登録者は、会計帳簿に記録された売上とGSTR 1で開示された外部供給が調整されていることを確認する必要があります。 このプロセス中に留意すべきさまざまな重要なポイントを以下に示します。

州間の在庫転送

従業員からの回復

無料サンプル/ FOCトランザクションでGSTを充電する

ベンダーまたは顧客から回収されたペナルティ

  • GSTR-3BとGSTR-1の調整

GSTR 3Bは、登録されたすべての納税者が毎月税金を納めた後に提出しなければならない販売と購入の要約申告です。 GSTR 1は、外部供給の請求書ごとの詳細を示します。 納税者は、GSTR 3BとGSTR 1の対外供給として開示される金額が同じになるように、最大​​限の注意を払う必要があります。 両方の返品で対外物資が一致しない多くの納税者に部門から通知が送信されました。 したがって、GSTR 3BとGSTR 1の間の調整が重要です。

  • 商品/サービスの分類とそれぞれの料金

商品とサービスの適切な分類は、留意する必要がある別の側面です。 分類が正しくない場合、誤ったHSNコードも発生します。 HSNコードは、供給に適用される税率の決定に役立ちます。 税金の短い支払いは、大きな関心と罰則につながる可能性があります。 供給の分類のあいまいさは、主に複合材料の供給に見られます。 そのため、複合材料の分類中は特別な注意が必要です。

  • 仮払消費税額控除(ITC)およびCGST法の「負のリスト」u / s 17(5)の許容性

さまざまな内部供給に関するITCの適格性についての議論がありましたが、同じことについては説明がありません。 その場合、意見は人によって異なります。 そのような供給品の例を以下に示します。

ハウスキーピングサービス

携帯サービス

オフィスビルに関連する修理および保守サービス

食堂サービス

  • 正しいGSTが請求されているかどうかを確認するための「供給場所」の検証

供給場所(POS)の規定は、特定の供給に対してCGST / SGSTまたはIGSTを請求する必要があるかどうかを判断するのに役立ちます。 GSTのヘッドが正しくない場合、納税者は18%の利子を負担する必要があります。 「請求先」および「発送先」の取引を扱う納税者は、POSを決定する際に最大限の注意を払う必要があります。

  • 仮払消費税額控除の利用に関する注意

ITCを利用する前に満たす必要がある5つの条件があります。

納税書の領収書

商品/サービスの受領

ベンダーによる政府へのGSTの支払い

ベンダーは、納税請求書の正しい詳細を記載したGST申告書を提出しました

180日以内に仕入先に行われた税請求書に対する支払い

  • 逆請求責任

9(3)の供給に対するRCMプロビジョニング 30 9月2019まで停止されました。 ただし、納税者は、13の10月2018までに行われたすべてのかかる物資に対して、逆課税で税金が支払われたことを確認する必要があります。

9(4)の供給に対するRCMプロビジョニング 引き続き適用されます。登録納税者は、そのようなすべての国内供給品に税金を支払う必要があります。 そのような供給品のいくつかは以下に述べられています:

サービスのインポート– 15CB

GTA –輸送料/内陸輸送/外陸輸送

リーガルサービス–プロフェッショナルフィー/リーフィー

仲裁サービス–法的費用

スポンサーシップサービス–販売および配布/広告費用

ディレクターズサービス–独立取締役/着席料

海による商品の輸送-輸入貨物

  • 前月の前払いの調整

支払われた前払金は、請求書の最終的な負債に対して調整する必要があります。 登録納税者がこれらの前払い金の調整を忘れ、それによって税金の過剰な支払いにつながる場合があります。

  • 他の国にある支店への無料サービスの提供–スケジュール– I

  • グループ会社とのすべてのサービス取引

グループ間取引は常に評価の問題を引き付けます。 これは主に、請求額が無料または市場価格を下回る可能性があるためです。

  • 従業員からの回復

モバイル費用

食堂費用

交通費

損害賠償

  • 販売価格への反プロファイリングの影響

  • 本に記載されている商品の価値

の場合の仮払消費税額控除の取消 :

書籍とGSTリターンの調整

ITCのマッチング:GSTR 3BとGSTR 2A

免除/非GST供給

無料サンプル/ FOC

保証期間内の供給

Supply供給時間

納税者は、GSTレジームの下での納税義務が、Sec。 CGST Act 12の13および2017

税金の支払いの遅延による利息の支払いは、Sec。 CGST Act 50の2017および通知番号で通知されるレート。 13 / 2017-CT日付06.2017