テクノロジーは税務機能にどのように影響しましたか?

世界は過去XNUMX年ほどで完全な変化を目の当たりにしました。 デジタル化と技術の進歩は、この変革に役立ちました。 技術の進歩により、ここ数年、企業や産業は急速に進化しています。 このような急速な発展と同時に起こるのは、グローバル化のペースに追いつき、取引の透明性を高めるための機会と世界中の税務機能に対する脅威です。

世界中の政府が技術を活用して、効率を高め、脱税を軽減/削減し、透明性を高め、税基盤を拡大するなどの強力な税制を構築しています。これをきっかけに、総務省は税をデジタル化する機会も増えていますインドのシステム。

税技術とインド

技術の進歩に向けた最初のステップは、インドがPANの割り当てをUTIに外部委託した2003年に始まった。 アイデアは、部門が社内の能力が低い場合でも、デジタル化を加速するために、特定の非コア活動を外部委託することでした。 その後、部門は中央処理センター(CPC)による税申告のEファイリングとこれらの申告のE処理を促進しました。 Eファイリングシステムの導入により、煩雑で時間のかかる物理的な申告書の提出が不要になりました。 払い戻し手続きも自動化され、納税者はいつもより早く銀行口座に入金された払い戻しを見つけて驚きました。

最近導入されたもう26つの対策は、部門の最後にある納税者の所得情報に基づいて生成される自動入力フォームです。 したがって、フォームは部分的に事前入力されており、フォームを送信する前に納税者が特定の追加情報のみを入力する必要があります。 このような事前記入されたフォームにより、正確で公正な情報が部門に送信されることが保証され、さらに納税者が納税申告書を迅速に自己申告できるようになります。 フォームXNUMXASの概念も導入されました。この概念では、所得とその所得から控除されたTDSが納税者に提供されます。

課税ベースを拡大および深化し、脱税に対処することを目的として、部門は、いくつかの断片化されたデータベースを360つに統合することにより、納税者の​​XNUMX度のプロファイルを作成することを約束しました。 このデータベースにより、部門は納税者に関する完全な情報を持つことができました。 より包括的で詳細なレポートは所得税局で利用でき、不正確な情報をデフォルトまたは提供している非申告者または納税者が識別され、それに応じて通知が発行されます。

所得税部門のインターフェースもユーザーフレンドリーになり、納税者は苦情を申し立てることができ、所得税部門にアクセスしなくてもクエリが解決されることを期待できます。 納税者の信頼をさらに高め、奨励する目的で、所得税局は首相のCP-GRAMSを立ち上げ、納税者は納税者が彼らの税関連の苦情をアップロードでき、これらが30日を超えて保留になっている場合は、部署に任務を課します。

所得税局はまた、2017年にe-assessment機能を有効にしました。2019年に、彼らは「顔のない」および「管轄の少ない」査定を考案しました。 この機能を通じて、部門は評価の結論を完全に透明にすることを意図しています。

13にth 2020年2019月、モディ首相は、25年に開始されたスキームの延長である「透明な課税–正直に敬意を払う」を立ち上げました。このプラットフォームの目的は、顔のない査定、顔のない控訴、納税者憲章を達成することでした。 Faceless Appeal&Taxpayers Charterは、Faceless Appealが有効になるのに対し、即時の効果をもって実施されましたXNUMXth 9月2020。

スキームの規定に従い、納税者は評価のために特定の管轄権に拘束されることはなく、したがってすべてのヒューマンインターフェースが排除されます。 コンピュータは、誰が事件を処理するかをランダムに決定し、税務署との関係を構築する必要性を完全に排除します。

2020年予算スピーチで、Hon'ble FMは、PANの割り当てプロセスを容易にするために、詳細な申請フォームに記入することなく、Aadhaarに基づいてオンラインPANが割り当てられると発表しました。 FMは、PANの即時割り当てのための機能を正式に開始しました。 この割り当てプロセスはペーパーレスであり、e-PANは申請者に無料で割り当てることができます。 このステップの立ち上げは、所得税局によるDigital IndiaへのもうXNUMXつのステップです。

前述のすべての対策により、直接税制がデジタル化され、大規模で正確な情報を収集できるようになり、手作業による検証とチェックのプロセスが完全に排除されました。

世界中の税務技術

世界中の政府は、自国の税務行政を強化および強化するために強化しています。 これは、外国人投資家を魅了し、ビジネスを行う上で魅力的な国にするために透明性をもたらすことが不可欠になっています。 この国の税務行政とは別に、各国の税務機能を効果的に管理して収益の漏洩を削減し、より良い意思決定と政策の基盤となる大量のデータを効果的に管理する堅牢なシステムを構築するためのイノベーションも模索しています。処方。

世界中のほとんどすべての国が、申告書の手動提出を廃止し、納税申告書の電子申告を採用しています。 これにより、より多くのデータを収集し、より正確な情報を得ることができます。

インドは、世界中のさまざまな国との税金交換情報協定に署名しています。 これらの協定は透明性を高め、国間の税関連情報の完全かつ真の開示を保証します。

経済協力開発機構(OECD)は、税関連情報に透明性をもたらす必要性を明確に強調しています。 したがって、国別報告書(CbCR)が導入され、税務機能に大きな影響を与えることが予想されます。

Base Erosion&Profit Shifting(BEPS)は、多国籍企業が税務ルールのギャップやミスマッチを利用して税金の支払いを回避するために使用する税務計画戦略を指します。 BEPSプロジェクトはG20諸国によって開始され、他のOECD加盟国も効果的に網羅しています。 BEPSプロジェクトの実施の背後にあるアイデアは、一貫性、透明性、実質を国際的な税法にもたらすことでした。

Country-By-Country Reporting(CbCR)の導入は、税務機能の透明性を確保するための始まりでした。 CbCRは、さまざまな税管轄区域の組織の報告要件を拡大します。 税務当局は、さまざまな国に所在する多国籍企業からのすべての関連情報にアクセスできます。 実際のところ、さまざまな税管轄区域で活動している多国籍企業は、税の脱税と危機に瀕している潜在的な収益のリスクに挑戦しています。

次は何だ?

COVID – 19のパンデミックにより、企業の展望にパラダイムシフトが起こります。 新しい慣行を維持し、採用するには、企業は進化する必要があります。 実際、過去には聞いたこともないような新しいビジネスが発生する可能性があります。 税務当局がこれらにどのように対応するかを見るのは興味深いでしょう。 さらに、ほとんどの税務管理は多かれ少なかれ自動化されていますが、納税者と部門間の対話が継続する特定の領域があります。 これらは今後どのように対処されますか?納税者と部門の間のビデオ会議が導入され、新しい常識になりますか? 次に何が起こるかを確認するのは時間の問題です。

幅広い税基盤と正直な税順守とともに安定した税法を備えた簡素化された明確な直接税法は、税法とその管理のデジタル化の確実な実装と成功の鍵を握っています。