国際課税と移転価格1

国際税務サービス

国際課税及び移転価格

インドに投資している複数の事業体と国内事業体がインド国外のビジネスチャンスを模索しているため、国境を越えた取引の数は多岐にわたっています。 したがって、国外ビジネス成長を達成するために、さまざまな税法に対処するための戦略が必要です。 これらの取引は、両国の税法を考慮して分析する必要があります。 事業体は、これらの取引が所定の規制の枠組み内に十分に収まるように事業活動を計画する必要があります。

  • 租税条約と二国間協定の詳細な分析
  • 国境を越えた取引
  • 駐在員課税
  • 移転価格

租税条約および二国間協定の分析

租税条約は、課税を目的とする2つ以上の国の間で署名されています。これらの国の支払者は、同じ所得に対して課税されることを回避できます。 企業が行った取引を念頭に置いて、二重課税の排除を確実にするために、租税条約に照らしてそのような取引の税の影響を理解し、所得税法に基づく源泉税率に関するアドバイスを提供します。

クロスボーダー取引

当社の国際税務専門家は、企業が国境を越えた取引に関するさまざまな懸念に対処するのを支援します。

  • PEのリスクを軽減するために、事業体の事業と行われた取引を理解し、それらの構造化を支援する
  • インバウンド税アドバイザリー/アウトバウンド税アドバイザリー
  • 競争力のあるサプライチェーンを特定し、既存およびターゲット市場の効率を高める
  • 税の効率的な資金の本国送金を支援する
  • 国境を越えた支払いに対する源泉徴収税の適用/軽減について理解するのを助けます(使用料、利息、技術サービスの料金)
  • グループレベルでのエンティティに対するPOEM規制の影響を理解し、インドの規制に照らしてこれらを評価し、これらをグローバルに採用されたPOEM規制と比較する
  • BEPSおよびGAARアドバイザリー
  • M&A、金融取引、投資再編、および合弁会社と提携に関する助言

外国人課税

非常に多くの場合、事業体は駐在員課税に関する問題に直面しています。 これらには、外国人従業員の居住地の決定、インドでの海外駐在員に関するインドのPEリスクのエクスポージャーなどが含まれます。 UJAは、駐在員課税に関連するエンティティが直面するさまざまな問題に対する包括的なソリューションを提供します。

  • インドの駐在員の居住状況と所得に対する課税率の決定
  • 所得税法に照らした雇用補償制度の策定
  • 駐在員の給与からの源泉徴収税の計算および源泉徴収申告書の提出
  • インドの海外雇用者のPEのリスクを軽減する目的で、駐在員の雇用契約を構築する
  • 個人所得税申告書の作成と提出
  • 出向契約の起案

移転価格

移転価格(TP)は、世界中で最も論争の多い問題のひとつに成長しました。 企業は、既存のフレームワーク内で国際取引を計画する必要があるだけでなく、これらのビジネスに影響を与える可能性のある将来の不確実な税制を予測する必要もあります。UJAは、最適化されたソリューションを提供します。

  • グローバル移転価格ポリシーの策定と実施
  • 既存のTPポリシーを確認し、これを確実に順守する
  • 事業再編、合併、買収などに関連する事業評価の支援
  • 適用法に基づく堅牢なドキュメントの維持、マスターファイルおよびドキュメントの編集
  • ベンチマークのサポート
  • インドの所得税法で要求される3CEBの発行
  • 企業間契約の起草とレビュー
  • 代理および訴訟
  • 移転価格の観点からのデューデリジェンス。
  • BEPSの準備と実装、およびマスターファイルと国別のレポート要件の適用性、機能と比較可能性の分析、移転価格リスク分析、およびグループのマスターファイルとの整合性に関するアドバイス
  • 事前価格設定契約(APA)、相互合意手続き(MAP)、セーフハーバーアプリケーションおよび移転手続き